您好。报税并不等于缴税。根据美国现有的税法规定，纳税人有责任（个人，公司，有限责任公司。合伙经营企业，信托等等）根据美国国税局（irs）的要求填写对应的年度税表，申报当年的收入，减去税法允许扣除的费用，得出应税收入计算出税金后，减去税收抵免（如适用），得出当年应该缴纳的税金。



但是，在以上举例的几类报税实体，其实只有个人和c型公司是缴税主体。有限责任公司，合伙经营企业，小型企业公司，信托这些机构在税法里被认为是渗透式税务（pass-through entity taxation），缴税责任不在这些企业和信托机构，而是在成员，合伙人，股东，和信托受益人。对于这些渗透式税务实体，就是报税不等于缴税的典型例子。



那么是否不用缴税就不用报税呢。答案是：当然不是。以上述合伙经营企业为例，如果需要提交合伙企业申报表，并且（a）未能在截止日期前提交申报表，包括延期或（b）提交未能显示所需信息的申报表，irs则对该合伙经营企业进行处罚。 如果无法提供合理的理由解释，合伙经营企业将面临irs的罚款为每月/每位合伙人195美元（最多可罚12个月），乘以合伙企业在合伙企业纳税年度的合伙人的总人数。因此，如果您有5个合作伙伴，则每个月将收取975美元的报酬。假想一下，如果是一个合伙人众多的合伙经营企业迟交了税表数个月，就是天价的罚金了。



因此，避免罚款是我认为最重要的一条要准时申报各项报表的原因。报税的不一定要缴税，但不报税就一定会被罚款。这是税法里很基本的一条原则。



另外一个要准时报税的重要原因，就是不经过系统性的计算和申报，你不会确定你是否需要补税（这里指的是平时在薪酬预缴个人所得税扣除不充分的情况），和很多针对家庭，子女，和低收入补助的税收津贴是要求你一定要准时准确地申报每年的联邦个人所得税（表格1040）后，税局才会把退税（应付税款 – 符合资格的税收津贴）返回给纳税人。



以下是几种常见的美国个人税收津贴：



要注意的是，所有税收津贴都要符合资格的人和家庭才能得到。



-低收入家庭福利优惠

纳税人必须有ssn（美国社会安全号, 个人税号不适用），低收入标准会根据纳税人拥有子女的人数不同而不同。例如（夫妻联合报税带一个孩子，低收入标准是在美国工作收入不超过$45,207）



-子女减税优惠和附加子女减税优惠

子女减税优惠是让那些有符合税法定义“子女”的父母，除了被抚养人的护理费用减免之外，可以获得的另外一项税务减免。扶养人最高可领$1000/每个孩子。如果你要3个孩子符合减税优惠，最高可领$3000。但是此项减税优惠只能减低你的应交税金至零。

附加子女减税优惠是一项针对有些纳税（抚养）人未能领取全额的子女，因为他们的应付税额是零。如果扶养人符合附加子女减税优惠，尽管你的应缴税额是零，联邦税局会把附加子女减税优惠金额直接退税给纳税（抚养）人。



关于这些税收津贴和减税优惠，因为计算的过程是很复杂的，请咨询会计师或者税务人员。以防在联邦税局的报税系统留下不良记录而影响为了2-10年的税务优惠退税。







如果你对各项减税优惠有任何疑问，欢迎关注和提问。

感谢您的提问。在美国，报税不等于缴税。美国是自主报税系统，跟国内不同。每年的年底，每个人根据自己的情况，决定自己是否需要报税。因为税法非常复杂，所以一般收入结构比较复杂的客户，都会有自己的税务师帮助完成税务申报。

当收入到达一定要求时，需要做税务申报。但有些人虽然收入没有达到申报要求，他们愿意去做申报，原因是如果做了申报，他们可能可以从税局那里要回来一些钱（比如：child tax credit 满足条件的家庭2018年一个小孩子最高可以拿到$2000美金）。

还有一种情况，即使没有收入，也需要做税务申报。比如：有海外（非美国）金融资产，如果所有海外金融账户一年中最高金额超过1万美金，则必须做海外金融账户披露，不然罚金很重。

所以如果收入或资产情况比较复杂，建议咨询专业人士决定是否需要申报以及判断做申报是否有利。